Ситуация, когда деньги списаны с рублевого счета российского импортера, но застряли на этапе комплаенс-проверки в банке-корреспонденте третьей страны и не дошли до бенефициара, в 2026 году является массовой. С точки зрения валютного законодательства РФ возникает риск неисполнения обязательств по репатриации или недопоставке товаров в установленный контрактом срок.

Действие 1: Сбор доказательной базы блокировки транзакции

ФНС и обслуживающий банк не примут устные объяснения о «санкциях». Необходимо незамедлительно запросить у отправляющего банка официальное подтверждение — свифт-совку (SWIFT MT103 с отметкой Straight-Through Processing или статусным кодом блокировки), а также официальное письмо от платежного агента или иностранного банка о задержке платежа с указанием причин (Compliance Hold).

Действие 2: Корректировка сроков в Ведомости Банковского Контроля (ВБК)

До наступления критической даты поставки, указанной в контракте, необходимо подписать с поставщиком дополнительное соглашение о продлении сроков исполнения обязательств и расчетов (минимум на 90–180 дней). Данное соглашение передается в отдел валютного контроля банка для переоформления ВБК. Это полностью исключает состав правонарушения по статье 15.25 КоАП РФ.

Действие 3: Фиксация форс-мажора через ТПП

Если контрагент отказывается идти на встречу или деньги заблокированы окончательно, импортер инициирует процедуру получения Сертификата о форс-мажорных обстоятельствах в Торгово-промышленной палате (ТПП РФ). Наличие данного документа является абсолютным юридическим основанием для освобождения предприятия от штрафных санкций со стороны налоговых и таможенных органов.